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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
增值稅多繳如何做會計處理？
更新時間：2021-10-05 22:21:11

很多會計都應(yīng)該知道，月底多付的增值稅要轉(zhuǎn)出。你知道如何做相關(guān)的會計分錄嗎？如果你不明白，那就和丁丁·伯德一起學(xué)習(xí)。



增值稅多繳一欄，應(yīng)核算納稅人實際多繳的增值稅。納稅人已預(yù)繳稅款的，當(dāng)當(dāng)期預(yù)繳稅款大于應(yīng)納稅額時，應(yīng)轉(zhuǎn)出多繳的稅款。


增值稅轉(zhuǎn)移超額支付的會計分錄。


1.實際支付稅費時。


借:應(yīng)付稅款-未付增值稅。


貸款:銀行存款。


2.轉(zhuǎn)出未付增值稅。


借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(增值稅轉(zhuǎn)出)。


借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出時多交的增值稅)。


貸方:應(yīng)交稅費-未付增值稅。


3.如果是預(yù)付的話。


借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅費)。


貸款:銀行存款。


轉(zhuǎn)出未繳納的增值稅，記得扣除已繳納的稅款。


如果這是一個無意的錯誤，那么你必須盡快與特別經(jīng)理協(xié)商。金額大的可以申請退稅。如果金額小，可以下個月進(jìn)行輸入扣款。


4.當(dāng)多付的稅費在下個月轉(zhuǎn)出時。


借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(增值稅轉(zhuǎn)出)。


貸方:應(yīng)交稅費-未付增值稅。


貸方:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出時繳納的增值稅)。


多交增值稅怎么辦？


處理增值稅多繳一般有兩種方式。第一種是申請退稅，第二種是申請下個月的抵扣。大多數(shù)情況下，申請下個月的扣款會更容易通過審批。申請下個月的扣款時，需要提交公司的一些資料?，F(xiàn)在，應(yīng)該可以在電子稅務(wù)局申請了。如果有不確定性，最好打電話給稅務(wù)局，稅務(wù)局的工作人員會給一些指導(dǎo)。


以上是關(guān)于增值稅多繳的一些會計處理，希望對大家有所幫助。如果你想了解更多的會計知識，請關(guān)注丁丁鳥！


未繳納增值稅的余額轉(zhuǎn)出如何處理？如何做會計分錄？