創(chuàng)業(yè)老板都知道，在深圳注冊(cè)公司后期經(jīng)營有盈利就需要繳納企業(yè)所得稅，但是關(guān)于企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)的問題，你都知道答案嗎？今天小編整理了相關(guān)問題進(jìn)行解答，一起來看看能不能幫到您吧！
提問：企業(yè)因資質(zhì)需要掛靠個(gè)人的注冊(cè)證書，個(gè)人不提供發(fā)票，企業(yè)去稅務(wù)局代開勞務(wù)發(fā)票，稅金可以做企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？如果不能扣除，可否在合同中約定掛靠費(fèi)為稅后收入，稅費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)，這樣可以扣除嗎？
回復(fù)：這樣的合同約定是沒有用的，因?yàn)楹贤募s定是不能違法的，違法的合同是自然無效、當(dāng)然無效、自始無效。所以規(guī)定掛靠費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)是不可以的，那應(yīng)該在怎么辦，就把稅費(fèi)轉(zhuǎn)化為他的掛靠費(fèi)就可以了。
提問：減資沒有款支出的話，用庫存商品支付合理嘛，未支付的掛往來合適嗎？
回復(fù)：你問這個(gè)問題，你的庫存商品可能有問題。如果減
支用庫存商品的話是不合理的，稅務(wù)局是不認(rèn)的，庫存商品為什么會(huì)減少？這樣做的話會(huì)引來一系列的問題。
提問：我想問下開業(yè)的費(fèi)用，可以放在長期待攤費(fèi)用嗎，如果，可以攤銷幾年？
回復(fù)：可以的，攤銷期一般不低于3年。
提問：其他應(yīng)付款（借股 東款）金額比較大會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？
回復(fù)：企業(yè)向股東借款一般來說沒有什么風(fēng)向，但是如果錢比較大，很容易被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為你們有小金庫，不然股東的錢從哪外國自然人在深圳注冊(cè)公司里來？
提問：我們公司是房屋出租每個(gè)月開普票租金，現(xiàn)在房屋補(bǔ)漏，前前后后換了好幾個(gè)供應(yīng)商做補(bǔ)漏工程，這個(gè)是直接入管理費(fèi)用的修理費(fèi)嗎？
回復(fù)：要看發(fā)生費(fèi)用是多少，如果超過原值的50%，必須要資本化，如果一點(diǎn)小修修補(bǔ)補(bǔ)，可以直接計(jì)入到管理費(fèi)用。
提問：工資表里必須有法人和股東的工資嗎？
回復(fù)：法人和股東都不一定領(lǐng)工資?，F(xiàn)在很多企業(yè)的老板都不領(lǐng)工資，因?yàn)樗馁M(fèi)用都可以到公司里報(bào)銷，覺得工資一領(lǐng)，個(gè)稅就很高，如果分紅的話，最高的稅率也就20%，所以很多大型公司的老板都不領(lǐng)工資。
提問：建筑安裝企業(yè)包給個(gè)人的安裝費(fèi)，在稅務(wù)局代開的發(fā)票能否按勞務(wù)分包差額計(jì)算？
回復(fù)：我們對(duì)勞務(wù)分包是施行差額計(jì)稅的，建筑法里規(guī)定建筑施工是不能分包給個(gè)人經(jīng)營的，那么我們分包給個(gè)人的建筑分包本身就不就是個(gè)分包的概念，所以給個(gè)人的安裝費(fèi)在稅務(wù)局里面只能開全額的安裝費(fèi)而不能分包差額計(jì)算。
提問：公司購買的銀行理財(cái)收入，按6%交增值稅嗎？
回復(fù)：根據(jù)140號(hào)文件規(guī)定，看理財(cái)收入是不是取得固定收益或保本，如果是，那就要按照貸款來交6%的增值稅。
提問：請(qǐng)問傭金沒有發(fā)票怎么處理？
回復(fù)：傭金沒有發(fā)票就向稅務(wù)機(jī)關(guān)代開。
提問：請(qǐng)問工會(huì)籌備金可以不用報(bào)嗎？工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以不交嗎？
回復(fù)：根據(jù)工會(huì)法規(guī)定，每個(gè)企業(yè)設(shè)立工會(huì)組織，都要交納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這是個(gè)強(qiáng)制交納的費(fèi)用，那么工會(huì)的籌備金也是要報(bào)的。
提問：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)怎么才能享受一些其他的稅收政策，減少個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅的壓力呢？
回復(fù)：目前比較流行的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是一種企業(yè)形式，法人是一個(gè)自然人，賬目很難健全所以當(dāng)?shù)亟o與核定的優(yōu)惠，核定利率10%，及在開票額幾百萬但是缺少進(jìn)項(xiàng)，或者沒有的進(jìn)項(xiàng)的條件下，核定開票額的10%作為利潤，在按照5級(jí)累進(jìn)制計(jì)算。所得稅利率0.5%-3.5%，小規(guī)模利率為0.5%-3.1%，一般納稅人利率3.1%-3.5%。增值稅同樣享受地方留存的獎(jiǎng)勵(lì)，綜合稅率不超過6%。納稅大戶一事一議，可以享受更高比例的獎(jiǎng)勵(lì)政策。
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