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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
代理記賬:大征期企業(yè)納稅申報注意事項
更新時間：2022-06-24 14:35:56

為了規(guī)避財務風險，建議中小企業(yè)可以理解這一點，避免不當報稅給企業(yè)經(jīng)營帶來麻煩。

1.“大征期”不僅要申報企業(yè)的各種稅收，還要申報財務報表(包括資產(chǎn)負債表和利潤表)。因此，企業(yè)在申報前必須確保申報季度最后一個月的賬戶數(shù)據(jù)的完整性，因為財務報表可以直接影響企業(yè)所得稅預繳的金額。

二、企業(yè)每年會進行四次季度申報，企業(yè)所得稅申報采用預繳的形式。也就是只根據(jù)當時的數(shù)據(jù)繳稅，到年底匯算清繳時，最終的數(shù)據(jù)會多退少繳。千順財稅建議：企業(yè)所得稅前期，盡量控制成本，避免多繳。因為一般情況下，在最終匯算清繳的過程中，如果退稅的話，會涉及查賬、采訪法人、收集人員信息等問題。所以在匯算清繳時控制企業(yè)所得稅的直接繳納是最簡單的方法。

3.申報前，企業(yè)會計應盡量核對企業(yè)的發(fā)票金額。小規(guī)模納稅企業(yè)，需要三個月；一般納稅人企業(yè)，需要同月。在稅控面板中打開“納稅申報處理-選擇月份-本月累計納稅期”，打印并保存發(fā)票匯總表，稍后釘入財務報表賬簿。申報數(shù)據(jù)看“實際銷售額”和“實際銷項稅額”的數(shù)字。這兩個數(shù)據(jù)是最終申報增值稅的基礎(chǔ)。

四。如果你的企業(yè)屬于一般納稅人企業(yè)，由于其業(yè)務不同，在開票過程中稅率會有所不同，所以在填寫財務報表時會出現(xiàn)位置偏差。否則會導致申報錯誤。如果你想修改，你將被要求去窗口申報或更改表格。

5.一般企業(yè)在申報前也會涉及進項稅的認證。他們要把開好的增值稅專用票放在“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”上，使用稅控面板對當月需要認證的發(fā)票和稅款進行確認和核對。這一步確定當月支付的增值稅金額。確認后，必須打印確認結(jié)果和詳細資料。這是填報申報表進項扣除的依據(jù)，以后還要釘進財務報表賬本。

6.企業(yè)申報附加稅時，因為有免開發(fā)票的政策，一般納稅人企業(yè)在小范圍內(nèi)，每月發(fā)票金額未達到10萬或季度發(fā)票金額未達到30萬的，可以選擇減免兩項費用。企業(yè)默認放棄免檢，所以不需要更正申報數(shù)據(jù)。

七。文化事業(yè)建設稅是一個需要特別注意的稅種，因為開票時涉及廣告文化項目。如果申報時沒有開具相關(guān)項目的發(fā)票，則稅為零。這種稅并不是所有企業(yè)都有，所以如果稅務審批時沒有這種稅，那么就不需要申報；對于已經(jīng)批準此類稅收的企業(yè)，必須進行申報。否則，大征期過后，可能會導致逾期申報。這時候就需要在窗口進行補充申報了。情節(jié)嚴重的，還要罰款。

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