為了規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，建議中小企業(yè)可以理解這一點(diǎn)，避免不當(dāng)報稅給企業(yè)經(jīng)營帶來麻煩。
1.“大征期”不僅要申報企業(yè)的各種稅收，還要申報財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表)。因此，企業(yè)在申報前必須確保申報季度最后一個月的賬戶數(shù)據(jù)的完整性，因?yàn)樨攧?wù)報表可以直接影響企業(yè)所得稅預(yù)繳的金額。
二、企業(yè)每年會進(jìn)行四次季度申報，企業(yè)所得稅申報采用預(yù)繳的形式。也就是只根據(jù)當(dāng)時的數(shù)據(jù)繳稅，到年底匯算清繳時，最終的數(shù)據(jù)會多退少繳。千順財稅建議：企業(yè)所得稅前期，盡量控制成本，避免多繳。因?yàn)橐话闱闆r下，在最終匯算清繳的過程中，如果退稅的話，會涉及查賬、采訪法人、收集人員信息等問題。所以在匯算清繳時控制企業(yè)所得稅的直接繳納是最簡單的方法。
3.申報前，企業(yè)會計(jì)應(yīng)盡量核對企業(yè)的發(fā)票金額。小規(guī)模納稅企業(yè)，需要三個月；一般納稅人企業(yè)，需要同月。在稅控面板中打開“納稅申報處理-選擇月份-本月累計(jì)納稅期”，打印并保存發(fā)票匯總表，稍后釘入財務(wù)報表賬簿。申報數(shù)據(jù)看“實(shí)際銷售額”和“實(shí)際銷項(xiàng)稅額”的數(shù)字。這兩個數(shù)據(jù)是最終申報增值稅的基礎(chǔ)。
四。如果你的企業(yè)屬于一般納稅人企業(yè)，由于其業(yè)務(wù)不同，在開票過程中稅率會有所不同，所以在填寫財務(wù)報表時會出現(xiàn)位置偏差。否則會導(dǎo)致申報錯誤。如果你想修改，你將被要求去窗口申報或更改表格。
5.一般企業(yè)在申報前也會涉及進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證。他們要把開好的增值稅專用票放在“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”上，使用稅控面板對當(dāng)月需要認(rèn)證的發(fā)票和稅款進(jìn)行確認(rèn)和核對。這一步確定當(dāng)月支付的增值稅金額。確認(rèn)后，必須打印確認(rèn)結(jié)果和詳細(xì)資料。這是填報申報表進(jìn)項(xiàng)扣除的依據(jù)，以后還要釘進(jìn)財務(wù)報表賬本。
6.企業(yè)申報附加稅時，因?yàn)橛忻忾_發(fā)票的政策，一般納稅人企業(yè)在小范圍內(nèi)，每月發(fā)票金額未達(dá)到10萬或季度發(fā)票金額未達(dá)到30萬的，可以選擇減免兩項(xiàng)費(fèi)用。企業(yè)默認(rèn)放棄免檢，所以不需要更正申報數(shù)據(jù)。
七。文化事業(yè)建設(shè)稅是一個需要特別注意的稅種，因?yàn)殚_票時涉及廣告文化項(xiàng)目。如果申報時沒有開具相關(guān)項(xiàng)目的發(fā)票，則稅為零。這種稅并不是所有企業(yè)都有，所以如果稅務(wù)審批時沒有這種稅，那么就不需要申報；對于已經(jīng)批準(zhǔn)此類稅收的企業(yè)，必須進(jìn)行申報。否則，大征期過后，可能會導(dǎo)致逾期申報。這時候就需要在窗口進(jìn)行補(bǔ)充申報了。情節(jié)嚴(yán)重的，還要罰款。
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