目前辦理一般納稅人可以享受到比小規(guī)模納稅人更高的信譽(yù)度。在公司運(yùn)營(yíng)中，大家都希望能取得增值稅專用發(fā)票，而小規(guī)模納稅人不能自己開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，所以很多創(chuàng)業(yè)者都選擇了申請(qǐng)一般納稅人資格，下面小編整理了關(guān)于一般納稅人的相關(guān)問(wèn)深圳商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)公司題解答，一起來(lái)看下吧！
問(wèn)題1：先報(bào)季度申報(bào)，還是先報(bào)年報(bào)？
答：2019年季度和2018年度什么沒(méi)有先后順序。
問(wèn)題2：2018年有彌補(bǔ)的數(shù)，跟匯算清繳沒(méi)關(guān)系嗎，2019年第一個(gè)季度就可以彌補(bǔ)了嗎？
答：2018年度申報(bào)做完了是虧損，2019年第一季就可以彌補(bǔ)了。匯繳不做，季度也可以申報(bào)，就看你需不需要2018年的來(lái)彌補(bǔ)了。如果你們季度申報(bào)是自動(dòng)彌補(bǔ)的，那會(huì)按2018年第四季度所得稅申報(bào)表虧損數(shù)帶入。
問(wèn)題3：2018年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除輔助賬沒(méi)做，可以補(bǔ)做嗎？
答：可以的，這是備查賬，你補(bǔ)一下就行。
問(wèn)題4：我們合伙企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)里也出現(xiàn)了匯算清繳的表格，但是和有限公司的表格不一樣，怎么也說(shuō)匯算清繳呢？
答：你看看你們季度申報(bào)當(dāng)時(shí)是什么情況，和稅務(wù)溝通一下。
問(wèn)題5：我們公司自己研發(fā)產(chǎn)品，有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，屬于科技型中小企業(yè)嗎？科技型中小企業(yè)有什么優(yōu)惠？
答：科技型中小企業(yè)是需要辦理資質(zhì)的所得稅稅率15%，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。
問(wèn)題6：我們房租合同（租期2018年11月到2019年10月），合同約定付款日期為簽約后3日內(nèi)，簽訂時(shí)間是2019年1月，2019年3月才收到款并開(kāi)票，2018年末的房租金增值稅所得稅均未申報(bào)收入，匯算清繳有影響嗎？需要納稅調(diào)增嗎？
答：增值稅一般納稅人原則上是需要匯繳的時(shí)候調(diào)增收入，增值稅在本月申報(bào)就行，實(shí)務(wù)中建議你別調(diào)了，如果調(diào)了2019年的賬與稅，以后就麻煩很多了，可以就按你發(fā)票上的做到本月收入增值稅里吧。
問(wèn)題7：贈(zèng)送視同銷售的業(yè)務(wù)是匯算清繳才做賬還是平時(shí)發(fā)生就開(kāi)發(fā)票做賬？開(kāi)的發(fā)票是跟平時(shí)銷售一樣開(kāi)發(fā)票，還是另外單獨(dú)開(kāi)發(fā)票呢？
答：如果開(kāi)發(fā)票是一樣的，其實(shí)開(kāi)不開(kāi)發(fā)票不影響分錄，兩種做賬都可以，如果做收入了，匯繳就不需要調(diào)整，不做就調(diào)表。
問(wèn)題8：承接了一個(gè)工程項(xiàng)目的合同，項(xiàng)目里有材料供貨，也有工程安裝。問(wèn)您一下，這樣的項(xiàng)目，稅點(diǎn)按多少開(kāi)具發(fā)票？
答：如果同一個(gè)合同屬于混合銷售業(yè)務(wù)了，按銷售貨物16%核算。
問(wèn)題9：公司租的個(gè)人房子，房租沒(méi)有發(fā)票，怎么處理？如果個(gè)人去稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，繳稅嗎？
答：如果想所得稅上扣除，就需要去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，需要交增值稅、附加稅、個(gè)稅、房產(chǎn)稅，增值稅有免稅政策。
問(wèn)題10：2018年11月公司開(kāi)出專票50萬(wàn)開(kāi)錯(cuò)了，2019年3月沖紅專票，請(qǐng)問(wèn)3月該如何賬務(wù)處理啊，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
答：沖紅了，又出去正確的了吧，簡(jiǎn)化處理：正確的金額做收入，負(fù)數(shù)做負(fù)收入，一正一負(fù)不影響兩個(gè)年度的數(shù)。
問(wèn)題11：出口貨物漏報(bào)了，如何補(bǔ)報(bào)，補(bǔ)報(bào)要交滯納金嗎？
答：得去大廳補(bǔ)報(bào)表，涉及到稅款的話會(huì)有滯納金。
問(wèn)題12：公司賬上的預(yù)收賬款可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？（本是正常銷售業(yè)務(wù)，未開(kāi)具發(fā)票，現(xiàn)在公司要注銷了）
答：如果是預(yù)收款不符合收入條件，因?yàn)樽N要清理掉就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
