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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
所得稅匯算清繳怎么填？
更新時間：2021-10-09 14:31:00

所得稅匯算清繳申報表應(yīng)該怎么填？和年報一樣嗎？如果你對這部分內(nèi)容不太了解，那就和丁丁鳥一起學習吧！



我應(yīng)該如何填寫所得稅申報表？


所得稅的最終結(jié)算是年度納稅申報表。報告應(yīng)先用附表填寫，再用主表填寫。附表的內(nèi)容可以直接轉(zhuǎn)到主表。


首先，利潤表應(yīng)根據(jù)本年度利潤表的累計金額逐項填寫。成本明細表可以逐筆填列，營業(yè)外支出按實際分類拆分填列；調(diào)整納稅項目清單非常重要。根據(jù)賬目的每一項填寫。詳見所得稅法暫行條例。如果需要增加，就會增加。不需要的，如實填寫。如果很多事情需要先填，那么時間表會先填。5年內(nèi)彌補虧損的企業(yè)所得稅虧損清單，如有，填寫；如果稅收優(yōu)惠列表中沒有稅收優(yōu)惠項目，則員工人數(shù)、總資產(chǎn)和所屬行業(yè)均為0。海外所得稅抵免；存在的填寫公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表，不存在的填寫0；廣告及業(yè)務(wù)推廣費調(diào)整表，如有，根據(jù)實際情況填寫，如無，為0；攤銷這里要注意折舊年限不能低于稅法要求，否則固定資產(chǎn)要分類再填列；其他形式不是很重要，基本都是0。請仔細填寫。


所得稅什么時候結(jié)算？


企業(yè)應(yīng)當在月末或者季末十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅預繳納稅申報表，預繳稅款。企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅申報表，并進行匯算清繳，以結(jié)清應(yīng)退稅款。企業(yè)年中終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當自實際終止經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)注銷的，應(yīng)當向稅務(wù)機關(guān)申報清算所得，并依法繳納企業(yè)所得稅。


以上與所得稅匯算清繳有關(guān)，希望對大家有所幫助。如果你想了解更多的會計知識，請關(guān)注丁丁鳥！