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所得稅匯算清繳怎么填？
更新時(shí)間：2021-10-09 14:31:00

所得稅匯算清繳申報(bào)表應(yīng)該怎么填？和年報(bào)一樣嗎？如果你對(duì)這部分內(nèi)容不太了解，那就和丁丁鳥一起學(xué)習(xí)吧！



我應(yīng)該如何填寫所得稅申報(bào)表？


所得稅的最終結(jié)算是年度納稅申報(bào)表。報(bào)告應(yīng)先用附表填寫，再用主表填寫。附表的內(nèi)容可以直接轉(zhuǎn)到主表。


首先，利潤表應(yīng)根據(jù)本年度利潤表的累計(jì)金額逐項(xiàng)填寫。成本明細(xì)表可以逐筆填列，營業(yè)外支出按實(shí)際分類拆分填列；調(diào)整納稅項(xiàng)目清單非常重要。根據(jù)賬目的每一項(xiàng)填寫。詳見所得稅法暫行條例。如果需要增加，就會(huì)增加。不需要的，如實(shí)填寫。如果很多事情需要先填，那么時(shí)間表會(huì)先填。5年內(nèi)彌補(bǔ)虧損的企業(yè)所得稅虧損清單，如有，填寫；如果稅收優(yōu)惠列表中沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，則員工人數(shù)、總資產(chǎn)和所屬行業(yè)均為0。海外所得稅抵免；存在的填寫公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表，不存在的填寫0；廣告及業(yè)務(wù)推廣費(fèi)調(diào)整表，如有，根據(jù)實(shí)際情況填寫，如無，為0；攤銷這里要注意折舊年限不能低于稅法要求，否則固定資產(chǎn)要分類再填列；其他形式不是很重要，基本都是0。請(qǐng)仔細(xì)填寫。


所得稅什么時(shí)候結(jié)算？


企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末或者季末十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，并進(jìn)行匯算清繳，以結(jié)清應(yīng)退稅款。企業(yè)年中終止經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際終止經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)注銷的，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)清算所得，并依法繳納企業(yè)所得稅。


以上與所得稅匯算清繳有關(guān)，希望對(duì)大家有所幫助。如果你想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注丁丁鳥！